一、课程性质

专业课，必修。

二、适用学科及专业

财政学

三、学时与学分

计划内：32学时, 2个学分

实验：计划内32学时

四、教学目的、要求与教学方法

通过本综合实验，巩固学生对税收基本知识和税务处理基本方法的掌握，熟悉各税种计算及纳税申报程序，并综合掌握税收筹划及纳税评估的主要方法。通过税收综合实验教学，可以深化和延续课堂教学的效果并检验学生对专业知识的掌握程度，同时促进学生理论与实践相结合，进一步提高学习效率，达到将专业理论知识和实际操作方法融会贯通的目的。

五、实验项目学时分配和安排

六、教学内容和要求

1.实验项目1：增值税纳税仿真实验

目的要求：掌握税务登记流程及增值税纳税申报

教学内容：

（1）填写开业税务登记表，税种核定表，一般纳税人核定表，税务变更登记表，注销税务登记表，申请领购发票审批表等

（2）模拟增值税纳税申报程序

（3）处理不同环节增值税业务及填写涉税会计凭证

2.实验项目2：消费税纳税仿真实验

目的要求：掌握消费税纳税申报

教学内容：

（1）模拟消费税纳税申报程序

（2）消费税业务处理及填写涉税会计凭证

3.实验项目3：地税明细申报仿真实验

目的要求：掌握地税系统各税种纳税申报

教学内容：

（1）个人所得税征税范围、费用扣除范围及标准、适用税率及应纳税额的计算，个人所得税代扣代缴及自行纳税申报

（2）土地增值税、房产税、车船税、印花税的纳税申报

4.实验项目4：企业所得税纳税仿真实验

目的要求：掌握企业所得税纳税申报

教学内容：

（1）了解企业所得税申报表主表和附表之间的关系

（2）结合企业实际资料填写纳税调整项目明细表、企业所得税弥补亏损明细表、税收优惠明细表等

5.实验项目5：企业纳税评估综合实验

目的要求：掌握企业纳税评估基本流程和方法

教学内容：

结合行业案例，利用相关财务指标数据，运用数据分析技术，设计分行业纳税评估方法体系，并通过案例和数据进行模拟训练