（华中科技大学管理学院财政学2013级）
2015.9.14～2015.10.19
任课教师：刘芳
电 话：87544417
办 公 室：管理大楼559
E-mail:先修课程：税收理论与实务、会计学原理、财务会计
课程目标
教学目的
liufang_tt@mail.hust.edu.cn
先修课程：税收理论与实务、会计学原理、财务会计
课程目标
教学目的
课程学分：2
先修课程：税收理论与实务、会计学原理、财务会计
课程目标
教学目的
先修课程：税收理论与实务、会计学原理、财务会计
课程目标
税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。因此，对于管理类的学生而言，税收筹划是一门重要的课程。
教学目的
通过本课程的教学，使学生掌握：
（1） 税收筹划的原理和基本方法；
（2） 各税种应纳税种及计算方法简介；
（3） 各税种享受的税收优惠类型及利用税收优惠进行税收筹划的方法；
（4） 结合会计、审计等学科内容掌握各税种税收筹划的具体操作方案。
本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。
教学资料
● [美]迈伦·斯科尔斯、马克·沃尔夫森、默尔·埃里克森、爱德华·梅杜、特里·谢福林，张雁翎主译，税收与企业战略—筹划方法，中国财政经济出版社，2004.01
● 王韬、刘芳，税收筹划（第二版），，科学出版社，2009.03
● 王韬，税收理论与实务，科学出版社（第二版），2013.05
● 刘芳，现代财政税收（第三版），华中科技大学出版社，2010.08
● 计金标，税收筹划，北京：中国人民大学出版社，2004.02
● 何鸣昊 何旻燕 杨少鸿，企业税收筹划，北京：企业管理出版社，2002.09
● 文桂江，税收筹划理论与案例，北京：中国财政经济出版社，2005.11
● 梁云风编著，税务筹划实务：纳税人节税指南，北京：经济科学出版社，2001.03
● 倪翔南，税收理论与实务，北京：清华大学出版社，2008.09
● 中国税务报税收筹划专刊，各期
课程考核
课堂参与（出勤及发言） 10%
热点问题研讨和案例讨论（分组） 20%
综合考试 70%
教学进度
单元 1 企业税收筹划导论 教材—第一章
单元 2 税收筹划的类型与范畴+案例讨论 教材—第二章
单元 3 税收筹划的基本策略+案例讨论 教材—第三章
单元 4 增值税的税基税率筹划+案例讨论 教材—第四章
单元 5 增值税的其他筹划策略+案例讨论 教材—第五章
单元 6 营业税的税收筹划+案例讨论 教材—第六章
单元 7 消费税的税收筹划+案例讨论 教材—第七章
单元 8 企业所得税的缩小税基策略+案例讨论 教材—第八章
单元 9 企业所得税的其他筹划策略+案例讨论 教材—第九章
单元 10 个人所得税筹划策略+案例讨论 教材—第十章
单元 11 案例讨论+综合题讲解
附：教学进度计划表
